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Análisis del delito fiscal de depositaria infiel y las consecuencias que tiene sobre trabajadores de empresas deudoras [recurso electrónico] / Guadalupe de Lourdes Mendoza Garza ; director Esther Eduviges Corral Quintero.

Por: Mendoza Garza, Guadalupe de Lourdes.
Colaborador(es): Corral Quintero, Esther Eduviges [dir.] | Universidad Autónoma de Baja California. Facultad de Ciencias Administrativas.
Tipo de material: materialTypeLabelArchivo de ordenadorEditor: Mexicali, Baja California, 2011Descripción: 1 recurso en línea, 80 p. : gráficas.Tema(s): Evasión de impuestos -- México -- Tesis y disertaciones académicas | Impuestos -- Administración -- México -- Tesis y disertaciones académicasRecursos en línea: Tesis digital Nota de disertación: Tesis (Especialidad) --Universidad Autónoma de Baja California. Facultad de Ciencias Administrativas, Mexicali, 2011. Resumen: El presente trabajo tiene como principal objetivo analizar los lineamientos fiscales actuales que pueden derivar en el delito fiscal de depositaría infiel así como de las consecuencias que llega a tener sobre trabajadores de empresas deudoras. Para la realización de este análisis, se planteó la siguiente pregunta ¿Qué procedimientos se pueden seguir para evitar una querella por el delito fiscal de depositaria infiel en perjuicio de los empleados de una empresa? El método utilizado para llevar a cabo este análisis fue el descriptivo debido a que se analizaron las leyes, publicaciones y estadísticas relacionadas al delito fiscal de la depositaría infiel. Una de las principales conclusiones a las que se llegó fue que con las disposiciones fiscales actuales vigentes, es muy común que los trabajadores de empresas deudoras tengan la posibilidad de ser acusados del delito fiscal de la depositaría infiel, ya que por lo general estos desconocen en qué consiste fungir como depositario de bienes en un embargo por parte de la autoridad, las responsabilidades que esto conlleva y las consecuencias de incurrir en este delito, que en el peor de los casos es una sanción de 3 a 9 años de prisión. A pesar de no estar capacitados e informados sobre la materia, los trabajadores firman como depositario de bienes embargados en el procedimiento administrativo de ejecución ya que la mayoría de las ocasiones el contribuyente o representante legal de la empresa no está presente durante la diligencia de embargo. En la parte de recomendaciones, se presenta una serie de procedimientos y recomendaciones a seguir para que la empresa y el trabajador, puedan evitar caer 4 en conductas que pueden traer como consecuencia una querella por parte de la autoridad por el delito fiscal de la depositaria infiel. La presente investigación consta de 4 capítulos, el capítulo I es la parte introductoria donde se mencionan los antecedentes, el planteamiento del problema, la justificación, objetivos y supuestos del tema investigado. El capítulo II contiene la fundamentación que a su vez está conformada por la conceptualización y el marco legal ? fiscal del tema y de la problemática investigada. En el capítulo III se presenta con detalle el método utilizado para llevar a cabo la investigación y poder culminar con los resultados y recomendaciones. El capítulo IV denominado resultados se divide en 5 partes, la primera es el resultado de la investigación por medio de encuestas realizadas a 31 trabajadores de diversas empresas en la ciudad de Mexicali Baja California, en la segunda parte se muestra el resultado de la investigación por medio de consultas a instituciones de gobierno a nivel estatal y federal. Siguiendo con la serie de procedimientos determinados durante el análisis de los resultados para evitar que los trabajadores de empresas deudoras se vean perjudicados. Después se presenta un resumen de los resultados obtenidos en las diversas fuentes de información. Finalizando el capítulo con las conclusiones y recomendaciones que se determinaron como resultado del análisis de la información obtenida
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Tipo de ítem Ubicación actual Colección Signatura Copia número Estado Fecha de vencimiento Código de barras
Tesis Facultad de Ciencias Administrativas
Área de Préstamo KGF4613 M45 2011 (Navegar estantería) 1 Disponible FCA009838

Especialidad en Fiscal.

Tesis (Especialidad) --Universidad Autónoma de Baja California. Facultad de Ciencias Administrativas, Mexicali, 2011.

Incluye referencias bibliográficas.

El presente trabajo tiene como principal objetivo analizar los lineamientos fiscales actuales que pueden derivar en el delito fiscal de depositaría infiel así como de las consecuencias que llega a tener sobre trabajadores de empresas deudoras. Para la realización de este análisis, se planteó la siguiente pregunta ¿Qué procedimientos se pueden seguir para evitar una querella por el delito fiscal de depositaria infiel en perjuicio de los empleados de una empresa? El método utilizado para llevar a cabo este análisis fue el descriptivo debido a que se analizaron las leyes, publicaciones y estadísticas relacionadas al delito fiscal de la depositaría infiel. Una de las principales conclusiones a las que se llegó fue que con las disposiciones fiscales actuales vigentes, es muy común que los trabajadores de empresas deudoras tengan la posibilidad de ser acusados del delito fiscal de la depositaría infiel, ya que por lo general estos desconocen en qué consiste fungir como depositario de bienes en un embargo por parte de la autoridad, las responsabilidades que esto conlleva y las consecuencias de incurrir en este delito, que en el peor de los casos es una sanción de 3 a 9 años de prisión. A pesar de no estar capacitados e informados sobre la materia, los trabajadores firman como depositario de bienes embargados en el procedimiento administrativo de ejecución ya que la mayoría de las ocasiones el contribuyente o representante legal de la empresa no está presente durante la diligencia de embargo. En la parte de recomendaciones, se presenta una serie de procedimientos y recomendaciones a seguir para que la empresa y el trabajador, puedan evitar caer 4 en conductas que pueden traer como consecuencia una querella por parte de la autoridad por el delito fiscal de la depositaria infiel. La presente investigación consta de 4 capítulos, el capítulo I es la parte introductoria donde se mencionan los antecedentes, el planteamiento del problema, la justificación, objetivos y supuestos del tema investigado. El capítulo II contiene la fundamentación que a su vez está conformada por la conceptualización y el marco legal ? fiscal del tema y de la problemática investigada. En el capítulo III se presenta con detalle el método utilizado para llevar a cabo la investigación y poder culminar con los resultados y recomendaciones. El capítulo IV denominado resultados se divide en 5 partes, la primera es el resultado de la investigación por medio de encuestas realizadas a 31 trabajadores de diversas empresas en la ciudad de Mexicali Baja California, en la segunda parte se muestra el resultado de la investigación por medio de consultas a instituciones de gobierno a nivel estatal y federal. Siguiendo con la serie de procedimientos determinados durante el análisis de los resultados para evitar que los trabajadores de empresas deudoras se vean perjudicados. Después se presenta un resumen de los resultados obtenidos en las diversas fuentes de información. Finalizando el capítulo con las conclusiones y recomendaciones que se determinaron como resultado del análisis de la información obtenida

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